18.03.2024

Die entscheidende Rolle der Finanzfunktion in den Frühphasen von KMU und mittelständischen Unternehmen

In der dynamischen Welt der KMU und mittelständischen Unternehmen wird die Bedeutung einer robusten Finanzfunktion oft unterschätzt, besonders in den frühen Entwicklungsphasen. Eine gut strukturierte Finanzfunktion ist jedoch nicht nur ein Rückgrat für das Tagesgeschäft, sondern auch ein entscheidender Faktor für nachhaltiges, wertorientiertes Wachstum.

                                                                                             Quelle: DALL-E

Warum ist die Finanzfunktion so wichtig?

1. Entscheidungsgrundlage: Eine professionelle Finanzfunktion liefert präzise Daten und Analysen, die für fundierte Geschäftsentscheidungen unerlässlich sind. Dies umfasst Budgetierung, Finanzplanung und -prognosen, die es Unternehmern ermöglichen, Chancen zu ergreifen und Risiken zu minimieren.
2. Finanzgesundheit und Liquiditätsmanagement: Frühes und fortlaufendes Finanzmanagement hilft Unternehmen, ihre Cashflows effektiv zu steuern, was für das Überleben und Wachstum in den Anfangsjahren kritisch ist.
3. Investor- und Stakeholder-Vertrauen: Transparente und professionelle Finanzberichte stärken das Vertrauen von Investoren, Kreditgebern und anderen Stakeholdern, was für die Sicherung von Finanzierungen und die Unterstützung bei Wachstumsinitiativen wesentlich ist.

Die Konsequenzen der Vernachlässigung

Unternehmen, die zögern, eine eigene Finanzfunktion einzurichten, oder die Entscheidung treffen, diesen Bereich auszulagern – insbesondere an Steuerbüros, die sich primär auf steuerliche Belange konzentrieren –, setzen sich mehreren Risiken aus:

 - Verlust an strategischer Ausrichtung: Steuerbüros sind auf die Erfüllung gesetzlicher Anforderungen spezialisiert, während die interne Finanzfunktion strategische Einblicke bietet, die für die Unternehmensführung entscheidend sind.
 - Reaktives statt proaktives Management: Ohne eine interne Finanzfunktion können Unternehmen nur schwerlich agil auf Marktveränderungen reagieren oder vorausschauend planen.
 - Finanzielle Ineffizienzen: Die späte Etablierung einer Finanzfunktion kann zu verpassten Chancen, finanziellen Fehlentscheidungen und einem Mangel an Kostenkontrolle führen.

Mehr als nur Buchhaltung

Eine vollständige Finanzfunktion umfasst strategische Finanzplanung, Risikomanagement, Compliance, Cashflow-Management und die Entwicklung von finanziellen Prozessen und Systemen, die eine nahtlose Integration in alle Geschäftsbereiche ermöglichen. Dies geht weit über die traditionelle Buchhaltung hinaus und bildet das Herzstück der strategischen Unternehmensführung.

Die Bedeutung effizienter und digitaler Prozesse

In der heutigen digitalen Wirtschaft ist die Digitalisierung der Finanzfunktion keine Option, sondern eine Notwendigkeit. Effiziente und automatisierte Finanzprozesse ermöglichen schnelle und genaue Berichterstattung, verbessern die Liquiditätsverwaltung und erhöhen die Effizienz der Finanzoperationen. Digitale Tools und Softwarelösungen bieten Echtzeit-Einblicke in die Finanzgesundheit des Unternehmens und ermöglichen es, fundierte Entscheidungen schneller zu treffen.

Integration in alle Unternehmensbereiche

Eine fortschrittliche Finanzfunktion agiert nicht isoliert. Sie muss nahtlos mit allen Abteilungen des Unternehmens verbunden sein, von der Beschaffung und Produktion bis hin zu Marketing und Vertrieb. Diese Integration ermöglicht einen fließenden Informationsaustausch, der für die Optimierung von Prozessen, die Identifizierung von Einsparpotenzialen und die Unterstützung unternehmensweiter strategischer Ziele unerlässlich ist.

Eine Analogie: Das Unternehmen als Organismus

Betrachtet man ein Unternehmen als lebenden Organismus, so lässt sich eine faszinierende Analogie ziehen: Das Herz des Unternehmens ist sein Produkt, das Leben und Energie in die Organisation pumpt. Die Arme repräsentieren die Produktion, kraftvoll und ausführend, während die Beine den Vertrieb symbolisieren, der das Unternehmen vorwärts treibt. Das Gehirn steht für Forschung und Entwicklung, den Ursprung innovativer Ideen und Strategien. In diesem komplexen Organismus ist die Finanzfunktion das zentrale Nervensystem, das alles miteinander verbindet und steuert. Sie ermöglicht die Kommunikation zwischen den verschiedenen Teilen des Unternehmens und gewährleistet, dass es als kohärenter, effizienter und zielgerichteter Organismus funktioniert.

Verheerende Auswirkungen der Auslagerung der Finanzfunktion

Die Auslagerung der Finanzfunktion, insbesondere an Dienstleister, die sich nicht vollständig auf die strategischen Bedürfnisse des Unternehmens einstellen können, kann verheerende Folgen haben. Dies führt oft zu einem Mangel an Kontrolle, strategischen Diskrepanzen und Kostenineffizienzen, die die Wettbewerbsfähigkeit und das Wachstum des Unternehmens beeinträchtigen können.

Anpassung an die Unternehmensgröße und -komplexität

Jedes KMU benötigt eine der Größe und Komplexität des Geschäftsmodells angepasste Finanzfunktion. Kleine Unternehmen mit weniger komplexen Geschäftsmodellen benötigen möglicherweise nicht das gleiche Maß an Finanzinfrastruktur wie größere, aber alle benötigen ein solides Fundament für Finanzmanagement, das Wachstum und Anpassungsfähigkeit unterstützt.

Fazit
Die Etablierung einer robusten, integrierten und digitalisierten Finanzfunktion ist für KMU und mittelständische Unternehmen in ihren frühen Entwicklungsstadien von entscheidender Bedeutung. Sie geht weit über die traditionelle Buchhaltung hinaus und bildet das Herzstück der strategischen Unternehmensführung, das für nachhaltiges Wachstum, finanzielle Stabilität und Wettbewerbsfähigkeit unerlässlich ist. Die Investition in eine interne Finanzfunktion, die mit der Unternehmensgröße und -komplexität skaliert, ist nicht nur eine finanzielle Entscheidung, sondern eine strategische Notwendigkeit, die den langfristigen Erfolg sichert.